מחשבון עלות מעסיק
הנתונים שלכם
שנו כל מה שרלוונטי לכם — התוצאה למעלה מתעדכנת מיד.
העלות הכוללת למעסיק, כולל כל ההפרשות
כל נקודה מפחיתה 242 ₪ מהמס בחודש. גבר תושב ישראל 2.25 · אישה 2.75.
הגדרות מתקדמות — יישוב מוטב, שיעורי הפרשה וניכויים
הקלידו שם יישוב. השתמשו בחצים כדי לעבור בין התוצאות וב-Enter כדי לבחור.
ועד עובדים, ביטוח בריאות משלים וכו׳
רכב צמוד, טלפון וכל שווי אחר — כולל הארוחות שסימנתם למעלה
תוצאת החישוב
בתקציב מעסיק של 20,000 ₪ בחודש
- נכנס לחשבון75.6%12,495 ₪
- מסים וביטוח לאומי18.4%3,043 ₪
- נחסך על שמכם6%992 ₪
פירוט לפי רכיבסגירת הפירוט
992 ₪ מהניכויים אינם מס — זה חיסכון שנצבר על שמכם. יחד עם הפקדות המעסיק נצברים לכם 3,443 ₪ בחודש.
מדרגת ה-20% עלתה מ-16,150 ₪ ל-19,000 ₪ ומדרגת ה-31% עד 25,100 ₪. באותו שכר בדיוק, לפי כללי 2025 הנטו שלכם היה 12,439 ₪.
674 ₪ לשנה
איך חושב מס ההכנסה
המס שולי ומדורג — כל פרוסה של ההכנסה ממוסה בשיעור אחר. זו החלוקה בפועל עבור הכנסה חייבת של 16,530 ₪.
- 0 ₪ – 7,010 ₪10%701 ₪
- 7,010 ₪ – 10,060 ₪14%427 ₪
- 10,060 ₪ – 19,000 ₪20%1,294 ₪
פירוט מלא · חודשי
| רכיב | סכום |
|---|---|
| ברוטו | 16,530.28 ₪ |
| הכנסה חייבת במס | 16,530.28 ₪ |
| מס הכנסה | |
| מס לפי מדרגות | 2,422.06 ₪ |
| נקודות זיכוי (2.25) | −544.50 ₪ |
| זיכוי הפקדות לפנסיה (35%) | −237.65 ₪ |
| מס הכנסה לתשלום | 1,639.91 ₪ |
| ביטוח לאומי ובריאות | |
| דמי ביטוח לאומי | 698.02 ₪ |
| דמי ביטוח בריאות | 705.18 ₪ |
| חיסכון · מנוכה מהשכר ונצבר על שמכם | |
| פנסיה — חלק העובד | 991.82 ₪ |
| שורה תחתונה | |
| סך ניכויים | 4,034.92 ₪ |
| נטו לתשלום | 12,495.36 ₪ |
| מה המעסיק מפריש בנוסף | |
| ביטוח לאומי — חלק המעסיק | 1,018.28 ₪ |
| פנסיה — תגמולי מעסיק | 1,074.47 ₪ |
| פיצויים | 1,376.97 ₪ |
| סה״כ עלות מעסיק | 20,000.00 ₪ |
מהתקציב לכיס – שלוש דוגמאות
החישוב מניח פנסיה בשיעורי ברירת המחדל (6% עובד, 6.5% תגמולי מעסיק, 8.33% פיצויים), 2.25 נקודות זיכוי וללא קרן השתלמות.
| רכיב | 12,000 ₪ | 20,000 ₪ |
|---|---|---|
| עלות מעסיק | 14,454 ₪ | 24,248 ₪ |
| ברוטו | 12,000 ₪ | 20,000 ₪ |
| ביטוח לאומי – מעסיק | 674 ₪ | 1,282 ₪ |
| תגמולי פנסיה – מעסיק | 780 ₪ | 1,300 ₪ |
| פיצויים | 1,000 ₪ | 1,666 ₪ |
| מס הכנסה | 734 ₪ | 2,444 ₪ |
| ביטוח לאומי ובריאות – עובד | 852 ₪ | 1,825 ₪ |
| פנסיה – עובד | 720 ₪ | 1,200 ₪ |
| נטו לעובד | 9,694 ₪ | 14,531 ₪ |
ממה מורכבת עלות המעסיק
עלות המעסיק היא סך כל מה שהמעסיק מוציא על העובד בחודש נתון. היא מורכבת מהברוטו עצמו ומארבע תוספות סטטוטוריות או הסכמיות:
- דמי ביטוח לאומי – חלק המעסיק: 4.51% על החלק שעד 7,703 ₪ ו-7.60% מעליו, עד תקרה של 51,910 ₪.
- תגמולי פנסיה: 6.5% לפי צו ההרחבה, לעיתים 7% בהסכמים משופרים.
- פיצויי פיטורים: 6% מינימום, ובפועל לרוב 8.33% תחת סעיף 14.
- קרן השתלמות: 7.5% מהשכר עד תקרה של 15,712 ₪ לחודש, כשההטבה קיימת.
שימו לב לתקרות
שתי תקרות משנות את התמונה בשכר גבוה. הראשונה היא תקרת הביטוח הלאומי – מעל 51,910 ₪ המעסיק לא משלם דמי ביטוח נוספים, ולכן העלות השולית יורדת. השנייה היא תקרת ההפרשות לקופת גמל לקצבה לפי סעיף 3(ה3): הפרשות מעסיק המיוחסות לשכר מעל 34,423 ₪ לחודש נחשבות הכנסה חייבת אצל העובד וממוסות כבר במועד ההפקדה.
שאלות נפוצות
כמה עולה עובד למעסיק מעבר לברוטו?
בדרך כלל 20%–25% מעל הברוטו. המרכיבים הם: חלק המעסיק בדמי ביטוח לאומי (4.51% עד 7,703 ₪ ו-7.6% מעליו), תגמולי פנסיה של 6.5%, פיצויי פיטורים של 6%–8.33%, ואם יש קרן השתלמות – עוד 7.5%. לכך עשויות להתווסף עלויות נלוות כמו רכב, ביטוח בריאות או ציוד.
האם המעסיק משלם דמי ביטוח בריאות?
לא. דמי ביטוח בריאות מנוכים מהעובד בלבד – 3.23% על החלק שעד 7,703 ₪ ו-5.17% מעליו. המעסיק משלם רק את חלקו בדמי הביטוח הלאומי.
מה ההבדל בין 6% ל-8.33% בהפרשות לפיצויים?
6% הוא המינימום לפי צו ההרחבה לפנסיית חובה. 8.33% הוא השיעור שמשקף פיצויי פיטורים מלאים – חודש משכורת לכל שנת עבודה – ובדרך כלל מלווה בסעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, שמשחרר את המעסיק מהשלמת פיצויים בעת עזיבה.
האם עלות המעסיק כוללת מס שכר?
לא במחשבון זה. מס שכר בשיעור 7.5% חל על מוסדות ללא כוונת רווח ועל מוסדות כספיים בלבד, ולא על מעסיק עסקי רגיל. אם אתם מלכ״ר, יש להוסיף אותו בנפרד.
המחשבון אינו כולל מס שכר (חל על מלכ״רים ומוסדות כספיים בלבד), עלויות ציוד, רכב, ביטוחים או הפרשות מעבר לצו ההרחבה.